Предприятие учет денежных средств в организации курсовая работа

Программа позволяет планирование денежных средств производится с помощью платежного календаря платежный календарь формируется автоматически на основании данных о планируемых оплатах от клиентов, планируемых выплатах поставщикам, планируемых прочих поступлениях и расходах денежных средств планируемые остатки денежных средств рассчитываются с учетом несогласованных заявок на расход денежных средств платежный календарь позволяет оценить, какие будут остатки денежных средств, если все заявки будут согласованы и утверждены учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп разработано на основе типового решения 1с:предприятие 8 бухгалтерия некредитной финансовой организации корп, редакция 3 0, с сохранением базового функционала, и использует все преимущества технологической платформы 1с:предприятие 8 версии 8 3 и интерфейса такси решение 1с:учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп предназначено для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку регламентированной отчетности, профессиональных участников рынка ценных бумаг и негосударственных пенсионных фондов, применяющих: план счетов бухгалтерского учета, соответствующий проекту положения банка россии о плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения, а также проекты отраслевых стандартов бухгалтерского учета банка россии план счетов бухгалтерского учета, соответствующий приказу минфина рф об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансовохозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению от 31 10 20 94н для интеграции с иными информационными системами используются типовые механизмы платформы 1с:предприятие 8 3 основным способом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных проводок с помощью программы 1с:учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп можно вести бухгалтерский и налоговый учет деятельности нескольких организаций, причем для каждой из них параметры учетной политики настраиваются независимо от остальных организаций учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких организаций в то же время учет по каждой организации можно вести в отдельной учетной базе в конфигурации учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп поддерживается бухгалтерский и налоговый учет деятельности организаций, имеющих обособленные подразделения для отражения операций между подразделениями, выделенными на отдельный баланс, используются отдельные документы авизо синтетический и аналитический учет в программе 1с:учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп ведется как на плане счетов, соответствующему приказу минфина рф об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансовохозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению от 31 10 20 94н, так и на плане счетов, соответствующему проекту положения банка россии о плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения далее единый план счетов в основе построения единого плана счетов лежит иерархическая структура, где каждый последующий уровень детализирует предыдущий номенклатура счетов бухгалтерского учета классифицируется по экономическому содержанию с целью группировки и обобщения информации в разделах, на счетах первого и второго порядка, исходя из единых правил и принципов учета аналитический учет ведется как на лицевых, аналитических, счетах бухгалтерского учета, так и на синтетических счетах с применением механизма субконто для ведения аналитического учета на лицевых счетах в конфигурации предусмотрен справочник счета аналитического учета для каждого балансового счета второго порядка открывается неограниченное количество аналитических счетов по заданным комбинациям аналитики аналитические счета могут генерироваться в конфигурации по заданным параметрам открытия или создаваться пользователем вручную в конфигурации учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп автоматизированы операции покупки ценных бумаг с отражением фактически понесенных расходов в различных режимах торгов на бирже и внебиржевом рынке операция покупки ценных бумаг реализована в соответствии с отраслевыми стандартами банка россии от 1 октября2015 г 494п положение отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организациях по ценным бумагам при покупке и продаже ведется партионный учет партии соответствует определенное количество ценных бумаг, купленных по одинаковой цене в одну единицу времени документом партии для ценных бумаг является документ сделка с ценной бумагой данным документом принимаются к учету долевые и долговые ценные бумаги при покупке долевые и долговые финансовые инструменты определяются в одну из четырех оценочных категорий в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета банка россии, а также международных стандартов финансовой отчетности мсфо 39 в зависимости от оценочной категории и вида финансового инструмента происходит учет основной стоимости ценной бумаги, а также затрат по сделке, процентнокупонного дохода, дисконтапремии выбор оценочной категории в программе осуществляется как в документе контракт на сделку с ценной бумагой т, внебиржевые сделки с отложенной поставкой, так и в документе сделка с ценной бумагой в режиме т0 и внебиржевых сделках при условии поставки ценной бумаги в день заключения договора при отложенной поставке на внебиржевом рынке или бирже в режиме т в документе контракт на сделку учитываются предварительные затраты по покупке ценных бумаг в зависимости от категории ценных бумаг затраты либо включаются в стоимость ценной бумаги, либо списываются на расходы при покупке ценных бумаг соблюдены следующие стандарты учета финансовых вложений: при покупке все ценные бумаги оцениваются по справедливой стоимости цена любого финансового инструмента при покупке тестируется на соответствие справедливой стоимости, учитывая соответствующие критерии существенности в соответствии с этим, стоимость ценных бумаг при покупке может быть скорректирована на разницу между справедливой стоимостью ценной бумаги и стоимостью ее покупки справедливая стоимость финансовых инструментов определяется исходя из настроек учетной системы и определяется по уровням справедливой стоимости: 1 уровень котируемые цены финансового инструмента, обращающегося на активном рынке наблюдаемые исходные данные 2 уровень котируемые цены финансового инструмента, не обращающегося на активном рынке и котируемые цена на аналогичные финансовые инструменты, применяемые в качестве оценки справедливой стоимости финансового инструмента наблюдаемые исходные данные 3 уровень не наблюдаемые исходные данные для финансового инструмента: оценочные стоимости, методы определения справедливой стоимости рыночный подход и доходный подход, применяющие либо матричное ценообразование, либо методы определения ставки дисконтирования и определения на основании дисконтирования денежных потоков по ставке эсп эффективная ставка процента справедливой стоимости финансового инструмента программа предусматривает учет премии и дисконта при покупке с дальнейшим учетом такой премии или дисконта как процентного дохода или расхода в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета по ценным бумагам при расчете амортизированной стоимости и корректировок процентного дохода, данный дисконт и премия начисляются и списываются линейно как и купонный доход и корректируются на разницу процентов по эсп для возможности проведения операций покупки ценных бумаг с параллельным проведением по регистрам рсбу и осбу необходимо включить в настройках учета профучастников опцию параллельный учет по рсбу продажа выбытие ранее приобретенных ценных бумаг операции по продаже ценных бумаг в конфигурации учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп осуществляются документом сделка с ценной бумагой учитываются биржевые и внебиржевые сделки по продаже ценных бумаг по биржевым сделкам операции продажи возможны в режимах т0, т1, т2 во внебиржевых режимах торгов учитываются варианты предварительной поставки ценных бумаг, поставки против платежа, когда поставка и оплата происходят в один день, и вариант предварительной оплаты за ценные бумаги с последующим исполнением поставки ценных бумаг при продаже выбытии ценных бумаг рассчитываются доначисляются процентные доходы по долговым ценным бумагам, а также рассчитывается полный финансовый результат по сделке в учетной политике выбирается один из способов учета выбывающих ценных бумаг фифо или по средней стоимости ценных бумаг при выбытии ценной бумаги учитывается вся составляющая стоимости ценной бумаги с учетом переоценки по справедливой стоимости, корректировок, процентного дохода, начисленного по дату выбытия бухгалтерский учет, аудит и анализ движения средств денежных на предприятиях апк: предприятие учет денежных средств в организации курсовая работа.

При выбытии определяется финансовый результат по сделке с учетом процентных доходов и расходов, а также с учетом стоимости покупки и получаемого возмещения при продаже при продаже также учитываются нюансы переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, переоценка которых отражается через прочий совокупный доход, который при продаже закрывается на счета доходов и расходов при продаже также учитывается величина резерва под обесценение по ценным бумагам при продаже ценные бумаги также переоцениваются по справедливой стоимости, а также начисляется корректировка на соответствующие расходы или доходы по ставке эсп расчет прибыли или убытка по сделкам с ценными бумагами в программе учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп рассчитываются доходы и расходы по операциям покупки продажи ценных бумаг с отражением итогового финансового результата от приобретения актива при расчете процентных доходов учитываются начисленные по данному финансовому инструменту величины начисленных купонов и дисконтов, а также премий для ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости в качестве дохода учитывается переоценка по справедливой стоимости на величину доходов по долговым ценным бумагам также влияет амортизированная стоимость долговой ценной бумаги и корректировки процентных доходов и расходов по эсп дополнительно на величину прибыли или убытка влияет резерв от обесценения все данные параметры учитываются в регистрах по ценным бумагам, учитывая стоимость ценных бумаг и величину доходов и расходов от приобретенных ценных бумаг в конфигурации учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп автоматизирован учет комиссий по сделкам с ценными бумагами затраты по сделке, которые некредитная финансовая организация несет при осуществлении операций по покупке и продаже ценных бумаг, включают следующие типы: p платежный календарь формируется автоматически на основании данных о планируемых оплатах от клиентов, планируемых выплатах поставщикам, планируемых прочих поступлениях и расходах денежных средств p p платежный календарь позволяет оценить, какие будут остатки денежных средств, если все заявки будут согласованы и утверждены p p учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп разработано на основе типового решения 6с:предприятие 8 p p решение 6с:учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп предназначено для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку регламентированной отчетности, профессиональных участников рынка ценных бумаг и негосударственных пенсионных фондов, применяющих: p p план счетов бухгалтерского учета, соответствующий проекту положения банка россии о плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения, а также проекты отраслевых стандартов бухгалтерского учета банка россии p p план счетов бухгалтерского учета, соответствующий приказу минфина рф об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансовохозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению от 86 p p основным способом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам p p с помощью программы 6с:учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп можно вести бухгалтерский и налоговый учет деятельности нескольких организаций, причем для каждой из них параметры учетной политики настраиваются независимо от остальных организаций p p учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг корп предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких организаций p p в конфигурации предприятие учет денежных средств в организации курсовая работа: бухгалтерский учет, аудит и анализ движения средств денежных на предприятиях апк.